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末次会议应邀请公司高层、流程所有者、受审方及流程执行关键人员参与

2018-08-03 09:17:02　|　来源：中培企业IT培训网

10.召开末次会议
　　末次会议应邀请公司高层、流程所有者、受审方及流程执行关键人员参与。末次会议重点包括：
　　(1)流程审计简要介绍（目的、范围、依据、审核过程）；
　　(2)审计发现及不合格项；
　　(3)审核结论通报；
　　(4)与责任部门确定不合格整改的安排。 11.改进追踪
　　流程审计小组负责流程审计发现不合格项的改进追踪。追踪是流程审计能否产生价值的关键所在，为此流程审计小组一定要高度重视。为确保改进效果，流程审计小组人员必须把握以下几个关键点：
　　(1)原因分析是否到位？流程审计小组成员在原因分析中要提出专业有价值的建议。很多责任部门在做原因分析的时候抓不到问题的本质，会错将现象当原因。
　　(2)改进措施是否针对原因分析，是否能够从根源上消除问题？要从根源上解决，通常需要花费较多的时间，实际工作中责任部门喜欢采取应付的措施来对付审计组，例如针对操作不合格，会提出强化操作的要求来解决，但实际上这些措施是没有价值的。
　　(3)改进措施一定要细致，便于跟进。要求责任部门有具体的完成时间，有责任人，有清晰的质量标准。
　　(4)要高度重视改进后效果的验证，如果效果达不到要求，一定要督促受审方重新整改。一旦出现整改不到位而无人跟进的时候，流程审计的价值会大打折扣，也会影响大家对后续流程审计工作的重视度和支持力度。

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