IT管理

编制检查表

2018-08-03 09:12:25　|　来源：中培企业IT培训网

4.编制检查表
　　根据发现的问题，确定流程审计的重要关注点。如果有历史流程审计，要把曾经发生的问题也作为本次审计的重点。
　　然后，根据流程文件与业务经验提炼出流程审计的检查点。流程文件重点取流程管理规则、管理要求，根据业务经验找出一些容易出错的环节。
　　将所有的检查点列出，并找到检查点审计的方法：是现场观察、问询，还是查阅记录？验证判断的标准是什么？确定抽样的方法。
　　设计审计的线路。前面找到的审计检查点是无序的，但由于不同的检查点可能查看的是同一个记录，访问的是同一个人、同一个场所，所以为了避免反复，需要对检查点审计的先后顺序做出安排。另外需要根据业务流程逻辑关联，找到流程相关记录的总清单、台账，以便于全面了解业务记录并做出抽样安排。例如查订单执行全过程，客户订单台账就显得非常重要，可以从订单作为一个切入点，顺向追踪流程的全过程。流程审计检查记录表如表5—7所示。